济宁新闻网讯（记者 常安 通讯员 张亚男）为深入贯彻落实省联社“以合规为中心”的经营理念，更好发挥内部审计“第三道防线”的作用，泗水农商银行通过“提升审计立项精准性、提高审计监督质效、畅通审计结果反馈渠道”三项举措，有效发挥对重点业务的精准监督，促进各项业务高质量发展。

审计监督紧跟业务发展，提升审计项目“精准性”。按照监管要求及省联社工作安排，该行明确审计工作重点，强化对信贷、资产、资金、财务、信息科技等重点领域的审计。通过提前与业务部室沟通，锁定业务部室在业务发展中监测到的风险苗头，在2021年省联社确定的审计项目的基础上，增加网点合规和经营发展专项审计、监管部门关注的流动性风险管理、薪酬与绩效考核管理等综合性审计项目。以4月份开展委托公证代理业务专项审计为例，重点关注代理过程中手续、办贷流程是否合规，公证书是否提供原件，代理事项如何体现及面谈面签制度如何实施等方面的问题，提升审计监督的精准性，及时发现业务发展的风险点、不规范点。截止六月末，该行已先后开展了财务开支专项审计、关联交易专项审计、公证委托代理业务专项审计、飞行审计、高管履职审计等7个审计项目。

借助非现场监测分析，提高审计监督质效。充分发挥非现场审计系统的监测作用，审计项目实施均在非现场分析的基础上开展。飞行审计根据日常监测大额存取款业务频率、大额贷款集中度、农金员存款变动情况等线索锁定营业网点开展飞行审计。网点合规和经营发展专项审计根据非现场监测结果重点锁定内控管理较薄弱的网点。借助非现场分析，做到及时发现并及早控制各类风险隐患和堵塞漏洞，对业务经营管理实行全方位、立体式监督，提高审计项目的质效。今年以来，该行通过审计发现存在违规保管客户回单、大额存款业务未按规定识别客户身份等4类问题，客户身份信息识别错误、重要空白凭证作废手续不规范等5类、10个问题。 

畅通审计结果反馈渠道，形成审计监督闭环运行。为更好的发挥审计监督的增值服务，该行通过腾讯会议、现场会议的方式组织召开审计结果宣讲会议，建立审计结果宣讲工作机制，实现“审计监测-发现问题-结果反馈-审计宣讲”的闭环运行。6月份，审计部就2020年1月至2021年5月审计发现问题进行了宣讲，通过数据分析、图表展示的方式，对违规问题在各业务条线、各支行、业务人员的分布情况进行了讲解，并对重点问题进行了典型案例分析。畅通审计结果反馈渠道大力提升审计监督以查促改的工作效果，促使业务人员对审计发现问题的主要违规领域、重点违规环节等有了更清晰的认识，对审计发现问题的定性、责任追究的标准有了更深入的了解，切实发挥审计“治已病，防未病”作用，筑牢“第三道防线”。